Utah
Bancarrota en Utah (2026): Exenciones y Prueba de Medios
Verificado de forma independiente contra fuentes primarias (última auditoría: 17 de agosto de 2026). · Revisado por el equipo editorial de RecordingLaw. · Ley verificada como vigente al 17 de agosto de 2026. · 5 fuentes primarias citadas en esta página. Cómo verificamos nuestro contenido legal
La bancarrota es un proceso federal, pero Utah es uno de los aproximadamente dos tercios de los estados que han optado por salirse de la lista de exenciones federal, por lo que un solicitante de Utah debe usar las exenciones de Utah. La exención homestead de Utah es moderada para los estándares nacionales y se recalcula cada año por inflación, razón por la cual el monto protegido cambia de un año al siguiente. Las cifras a continuación son actuales a mediados de 2026, y debe confirmar los montos más recientes antes de basarse en ellos.
Esta página es información legal general, no asesoramiento legal. Es parte de nuestra serie Bancarrota por Estado.
¿Usa Utah exenciones de bancarrota estatales o federales?
Utah es un estado de exclusión voluntaria. Bajo 11 U.S.C. 522(b)(2), un estado puede impedir a sus residentes usar las exenciones federales, y Utah lo ha hecho en Utah Code 78B-5-513. Un solicitante con domicilio en Utah debe usar las exenciones del estado en la Ley de Exenciones de Utah y no puede elegir el conjunto federal en 11 U.S.C. 522(d). La excepción limitada en el estatuto es para una persona que haya sido no residente de Utah durante los 180 días anteriores a la presentación, quien puede usar las exenciones federales en su lugar.
Las reglas de residencia bajo 11 U.S.C. 522(b)(3) generalmente requieren domicilio en Utah durante los 730 días anteriores a la presentación para usar las exenciones de Utah; si se mudo recientemente, pueden aplicarse las exenciones de un estado anterior, o el conjunto federal. Las protecciones federales no relacionadas con la bancarrota, como el Seguro Social y los planes de jubilación calificados bajo ERISA, siguen aplicándose independientemente de la lista estatal.
La exención homestead de Utah y su indexación anual
El homestead de Utah está establecido por Utah Code 78B-5-503, y la característica definitoria es que se recalcula por inflación cada año. El estatuto fija montos base en dólares y luego instruye a la Oficina del Auditor del Estado, a partir de 2020, a calcular un nuevo monto cada año usando el cambio en el Índice de Precios al Consumidor y a publicar las cifras actualizadas en su sitio web antes del 1 de enero. Como resultado, el monto protegido aumenta gradualmente con el tiempo en lugar de permanecer fijo.
Para 2026, el monto indexado del Auditor del Estado para una residencia personal principal es de aproximadamente $53,700 de capital, que un solicitante puede reclamar en una vivienda, casa móvil o derechos de agua asociados utilizados como residencia principal. Los bienes inmuebles que no son la residencia personal principal del solicitante reciben un homestead mucho menor, aproximadamente $6,400 para 2026. Debido a que estos números cambian cada enero, debe confirmar la cifra exacta actual en la tabla publicada del Auditor del Estado para el año en que presenta la solicitud en lugar de basarse en un monto anterior.
Hay algunos aspectos mecánicos importantes. La exención protege el capital, es decir, el valor después de hipotecas y gravámenes. El homestead no cancela los gravámenes consensuales como una hipoteca o una escritura de fideicomiso debidamente registrada, y el estatuto enumera ciertas obligaciones exceptuadas. Los copropietarios que califican individualmente pueden cada uno reclamar un homestead en la propiedad, lo que puede aumentar efectivamente la protección en una residencia principal de copropiedad.
Vehículo, herramientas del oficio y bienes personales
Las exenciones de bienes personales de Utah se establecen principalmente en Utah Code 78B-5-505 y 78B-5-506:
- Vehículo motorizado: hasta $3,000 de capital en un vehículo motorizado bajo Utah Code 78B-5-506(3).
- Herramientas del oficio: hasta $5,000 en implementos, libros profesionales o herramientas del oficio, incluido un vehículo motorizado al que no se haya aplicado ninguna otra exención y que se use efectivamente en el negocio del solicitante, bajo Utah Code 78B-5-506(2).
- Mobiliario del hogar: sofas, sillas y muebles relacionados, y por separado mesas y sillas de comedor y cocina, cada uno hasta $1,000 bajo 78B-5-506(1).
- Animales, libros e instrumentos musicales para uso personal, y reliquias o artículos de particular valor sentimental, cada uno hasta $1,000 bajo 78B-5-506(1).
- Ropa (excepto pieles y joyas), provisiones de alimentos para un año, camas y ropa de cama, y ciertos beneficios como compensación por discapacidad, enfermedad y desempleo, bajo 78B-5-505.
Utah no proporciona un comodín amplio de efectivo como lo hace la lista federal. Los solicitantes protegen los bienes encajanodolos en una de estas categorías específicas, por lo que la elección y valoración de los activos es más deliberada que en los estados con un comodín grande. Los montos de vehículo y herramientas del oficio en 78B-5-506 son cifras fijas en dólares; solo el homestead en 78B-5-503 se indexa anualmente.
La prueba de medios del Capítulo 7 en Utah
La prueba de medios determina quien puede presentar el Capítulo 7. Primero compara el ingreso mensual actual de su hogar, anualizado, con el ingreso familiar mediano para un hogar de Utah del mismo tamaño. Si su ingreso es igual o inferior a la mediana de Utah, generalmente supera este paso. Si es superior, completa el cálculo más largo que resta los gastos de vida permitidos para ver si tiene ingreso disponible que debería financiar un plan del Capítulo 13.
El Programa del Fideicomisario de EE.UU. publica las cifras medianas. Para casos presentados a partir del 1 de abril de 2026, el ingreso familiar mediano de Utah es:
| Tamaño del hogar | Ingreso anual mediano de Utah |
|---|---|
| 1 | $87,898 |
| 2 | $95,757 |
| 3 | $112,751 |
| 4 | $131,741 |
Agregue $11,100 por cada persona adicional más allá de cuatro. Estas cifras se aplican solo a casos presentados a partir del 1 de abril de 2026, y el Programa del Fideicomisario de EE.UU. las revisa aproximadamente dos veces al año, por lo que confirme las cifras para su fecha de presentación.
Capítulo 7 vs. Capítulo 13 en Utah
El Capítulo 7 es una liquidación en la que un síndico puede vender bienes no exentos para pagar a los acreedores. Con las exenciones moderadas de Utah, un solicitante con capital inmobiliario sustancial por encima del monto del homestead debe examinar cuidadosamente si ese capital está protegido antes de elegir el Capítulo 7. La mayoría de la deuda sin garantía restante, como tarjetas de crédito y facturas médicas, se cancela en aproximadamente cuatro a seis meses.
El Capítulo 13 es una reorganización para personas con ingresos regulares. Usted conserva sus bienes y paga parte o la totalidad de su deuda durante tres a cinco años. Se usa con frecuencia por propietarios que tienen pagos hipotecarios atrasados, porque el plan puede regularizar los atrasos con el tiempo y detener una ejecución hipotecaria, y por solicitantes cuyos ingresos están por encima de la mediana o cuyo capital no exento es demasiado alto para el Capítulo 7.
En ambos capítulos, la presentación activa la suspensión automática bajo 11 U.S.C. 362, que detiene de inmediato la mayoría de las actividades de cobranza, incluidas la ejecución hipotecaria, el embargo salarial, la reposesión y las llamadas de cobranza.
Dónde presentar la bancarrota en Utah
Utah es un único distrito judicial federal, por lo que todos los casos se presentan en el Tribunal de Bancarrota de EE.UU. para el Distrito de Utah. El tribunal principal se encuentra en Salt Lake City, con procedimientos adicionales en St. George para el sur de Utah. Usted presenta en el distrito donde ha vivido durante la mayor parte de los últimos 180 días. La ley federal exige una asesoría crediticia aprobada antes de presentar y un curso de educación para deudores antes de la cancelación de deudas.
Lo que la bancarrota puede y no puede hacer
La bancarrota cancela la mayoría de las deudas sin garantía, pero varias categorías generalmente sobreviven: la mayoría de los préstamos estudiantiles (salvo una demostración separada de dificultad excesiva), los impuestos sobre ingresos recientes, la manutención de hijos y la pensión alimenticia, y las deudas derivadas de fraude o lesión dolosa. Las deudas garantizadas como una hipoteca o préstamo de auto continúan si conserva la garantía y sigue pagando.
Dado que el homestead de Utah es moderado y cambia cada año, y Utah no tiene comodín general, las cifras exactas de exenciones para el año de su presentación pueden afectar significativamente lo que conserva. Muchas personas consultan a un abogado de bancarrota de Utah con licencia antes de presentar.
Preguntas frecuentes
¿Usa Utah exenciones de bancarrota estatales o federales?
Utah usa solo exenciones estatales. Optó por salirse del esquema federal bajo Utah Code 78B-5-513, por lo que un deudor con domicilio en Utah debe usar las exenciones de Utah y no puede elegir el conjunto federal de 11 U.S.C. 522(d). Una excepción limitada aplica a alguien que haya sido no residente de Utah durante los 180 días anteriores a la presentación.
¿Cuál es la exención homestead en Utah?
Bajo Utah Code 78B-5-503, el homestead de Utah es un monto en dólares indexado por inflación que recalcula el Auditor del Estado cada año. Para 2026 es de aproximadamente $53,700 de capital en una residencia personal principal, con un monto mucho menor (aproximadamente $6,400) para bienes inmuebles que no son la residencia principal. Como cambia cada enero, confirme la cifra actual para su fecha de presentación.
¿Cuál es el ingreso mediano de Utah para la prueba de medios?
Para casos presentados a partir del 1 de abril de 2026, el Programa del Fideicomisario de EE.UU. indica que el ingreso familiar mediano de Utah es de $87,898 para 1 persona, $95,757 para 2, $112,751 para 3 y $131,741 para 4, más $11,100 por cada persona adicional. Estas cifras se actualizan aproximadamente dos veces al año.
¿Perdere mi casa o mi auto si presento bancarrota en Utah?
No automáticamente. El homestead de Utah protege aproximadamente $53,700 de capital en una residencia principal para 2026, y los copropietarios pueden cada uno reclamar un homestead. Un vehículo está protegido hasta $3,000 de capital. Que conserve la vivienda depende de su capital en relación con el monto del homestead y de si se mantiene al día con la hipoteca. Esta es información general, no asesoramiento sobre su caso.
¿Tiene Utah una exención comodín?
No. Utah no proporciona un comodín amplio de efectivo. En cambio exenta categorías específicas, como muebles y reliquias hasta $1,000 cada uno bajo 78B-5-506, un vehículo de $3,000, $5,000 en herramientas del oficio, y ropa, alimentos y ciertos beneficios bajo 78B-5-505. Como Utah optó por salirse, el comodín federal no está disponible.
¿Con qué frecuencia cambia el monto del homestead de Utah?
Cada año. Utah Code 78B-5-503 instruye a la Oficina del Auditor del Estado a recalcular los montos del homestead usando el Índice de Precios al Consumidor y publicar las nuevas cifras antes del 1 de enero de cada año, por lo que el monto protegido aumenta gradualmente con el tiempo.
¿Dónde presento la bancarrota en Utah?
Utah es un único distrito, por lo que todos los casos se presentan en el Tribunal de Bancarrota de EE.UU. para el Distrito de Utah, con el tribunal principal en Salt Lake City y procedimientos también en St. George. Usted presenta después de completar la asesoría crediticia aprobada.
¿Qué deudas no se pueden cancelar en una bancarrota de Utah?
Las categorías no cancelables son federales y se aplican en todo el país. Generalmente incluyen la mayoría de los préstamos estudiantiles, los impuestos sobre ingresos recientes, la manutención de hijos y la pensión alimenticia, y las deudas derivadas de fraude o lesión dolosa. La mayoría de las deudas de tarjetas de crédito y facturas médicas son cancelables.
¿Abrumado por las deudas en Utah? Obtenga una consulta gratuita de bancarrota
La bancarrota puede detener la ejecución hipotecaria, el embargo de salario y las llamadas de cobradores, y qué deudas puede eliminar y qué bienes conserva dependen de las exenciones de Utah. Obtenga una consulta gratuita y confidencial con un abogado de bancarrota en Utah para entender sus opciones. No hay compromiso.
Actualizaciones
Verificado de forma independiente contra las fuentes primarias citadas; ley aplicable revisada en busca de cambios recientes
Ley aplicable revisada en busca de cambios recientes
Ley aplicable revisada en busca de cambios recientes
Revisado y aprobado por un editor
La ley detrás de este artículo
Este artículo se apoya en las disposiciones legales a continuación, conservadas en nuestro propio registro jurídico y obtenidas de la fuente oficial. Toque una sección para leer el texto vigente.
Utah Code, Title 78B: Judicial Code
§ 78B-5-513Exemption provisions applicable in bankruptcy proceedings.Vigente
An individual may not exempt from the property of the estate in any bankruptcy proceeding the property specified in Subsection (d) of Section 522 of the Bankruptcy Reform Act (Public Law 95-598), unless the individual is a nonresident of this state and has been for the 180 days immediately preceding filing for bankruptcy.
Texto oficial (extracto) · verificado el 2026-09-06 · Lea el texto completo en nuestra biblioteca legal · Verifique en le.utah.gov
Citada en 7 resoluciones judiciales de nuestra colecciónResolución más reciente que la cita en nuestra colección: 2025
Resoluciones que citan esta sección en nuestra colección:
- Smith v. Mosier (Utah Supreme Court 2009, 622 Utah Adv. Rep. 9)“…le to the debtor ... specifically does not so authorize."); Utah Code Ann. § 78B-5-513 (2008) ("No individual may exempt from…”
- Gladwell v. Reinhart (In re Reinhart) (Court of Appeals for the Tenth Circuit 2010, 362 F. App'x 919)“…(b); former Utah Code Ann. § 78-23-15 (2000); current Utah Code Ann. § 78B-5-513 (2008). On the Petition Date, Utah Co…”
- Smith v. Mosier (In Re Smith) (United States Bankruptcy Appellate Panel for the Ninth Circuit 2009, 401 B.R. 487)“…appeal was filed on May 22, 2007. 6 . Utah Code Ann. § 78B-5-513 (2008) ("No individual may exempt from…”
Identificado automáticamente a partir de las opiniones judiciales que citan esta sección; no es un ranking de qué caso prevalece.
§ 78B-5-503Homestead exemption -- Definitions -- Excepted obligations -- Water rights and interests -- Conveyance -- Sale and disposition -- Property right for federal tax purposes.Vigente
(1) For purposes of this section: (a) "Household" means a group of persons related by blood or marriage living together in the same dwelling as an economic unit, sharing furnishings, facilities, accommodations, and expenses. (b) "Mobile home" means the same as that term is defined in Section 57-16-3. (c) "Primary personal residence" means a dwelling or mobile home, and the land surrounding it, not exceeding one acre, as is reasonably necessary for the use of the dwelling or mobile home, in which the individual and the individual's household reside. (d) "Property" means: (i) a primary personal residence; (ii) real property; or (iii) an equitable interest in real property awarded to a person in a divorce decree by a court. (2) (a) An individual is entitled to a homestead exemption consisting of property in this state in an amount not exceeding: (i) $5,000 in value if the property consists in whole or in part of property that is not the primary personal residence of the individual; or (ii) $42,000 in value if the property claimed is the primary personal residence of the individual.
Texto oficial (extracto) · verificado el 2026-07-29 · Lea el texto completo en nuestra biblioteca legal · Verifique en le.utah.gov
Citada en 8 resoluciones judiciales de nuestra colecciónResolución más reciente que la cita en nuestra colección: 2026
Resoluciones que citan esta sección en nuestra colección:
- White v. White (Court of Appeals of Utah 2017, 844 Utah Adv. Rep. 23)“…e Property was subject to a homestead exemption pursuant to Utah Code sections 78B-5-503 and -504. He represented that he had fi…”
- John Bird v. United States Bankruptcy Court for the District of Utah (Bankruptcy Appellate Panel of the Tenth Circuit 2017, 577 B.R. 365)“…insure such persons shelter and support free 70 Utah Code Ann. § 78B-5-503 (2008). 71 Utah Code Ann. § 78B-…”
- In re Christensen (United States Bankruptcy Court, D. Utah 2016, 561 B.R. 195)“…out. These instances are not present in this case. . Utah Code Ann. § 78B-5-503. Utah has opted out of the federal exem…”
Identificado automáticamente a partir de las opiniones judiciales que citan esta sección; no es un ranking de qué caso prevalece.
§ 78B-5-506Value of exempt property -- Exemption of implements, professional books, tools, and motor vehicles.Vigente
(1) An individual is entitled to exemption of the following property up to an aggregate value of items in each subsection of $1,000: (a) sofas, chairs, and related furnishings reasonably necessary for one household; (b) dining and kitchen tables and chairs reasonably necessary for one household; (c) animals, books, and musical instruments, if reasonably held for the personal use of the individual or the individual's dependents; and (d) heirlooms or other items of particular sentimental value to the individual. (2) An individual is entitled to an exemption, not exceeding $5,000 in aggregate value, of implements, professional books, or tools of the individual's trade, including motor vehicles to which no other exemption has been applied, and that are actually used by the individual in the individual's principal business, trade, or profession.
Texto oficial (extracto) · verificado el 2026-07-29 · Lea el texto completo en nuestra biblioteca legal · Verifique en le.utah.gov
Citada en 2 resoluciones judiciales de nuestra colecciónResolución más reciente que la cita en nuestra colección: 2021
Resoluciones que citan esta sección en nuestra colección:
- In re Gilica (United States Bankruptcy Court, N.D. Ohio 2015, 530 B.R. 429)“…inition of “motor vehicle” excludes a recreational vehicle. Utah Code Ann. § 78B-5-506(3)(a)(ii). Oregon uses the term “vehicl…”
- Alexander W. Villescas and Lindsay Bunker (United States Bankruptcy Court, D. Utah 2021)“…o Finance.1 The Debtors claimed the Fusion as exempt under Utah Code Ann. § 78B-5-506(3)(b), but listed $0 as the amount of…”
Identificado automáticamente a partir de las opiniones judiciales que citan esta sección; no es un ranking de qué caso prevalece.
United States Code Title 11
§ 522ExemptionsVigentecitada en 53 de nuestros artículos
In this section— “dependent” includes spouse, whether or not actually dependent; and “value” means fair market value as of the date of the filing of the petition or, with respect to property that becomes property of the estate after such date, as of the date such property becomes property of the estate. Notwithstanding section 541 of this title, an individual debtor may exempt from property of the estate the property listed in either paragraph (2) or, in the alternative, paragraph (3) of this subsection. In joint cases filed under section 302 of this title and individual cases filed under section 301 or 303 of this title by or against debtors who are husband and wife, and whose estates are ordered to be jointly administered under Rule 1015(b) of the Federal Rules of Bankruptcy Procedure, one debtor may not elect to exempt property listed in paragraph (2) and the other debtor elect to exempt property listed in paragraph (3) of this subsection. If the parties cannot agree on the alternative to be elected, they shall be deemed to elect paragraph (2), where such election is permitted under the law of the jurisdiction where the case is filed.
Texto oficial (extracto) · verificado el 2026-07-28 · Lea el texto completo en nuestra biblioteca legal · Verifique en uscode.house.gov
Citada en 7,574 resoluciones judiciales de nuestra colecciónResolución más reciente que la cita en nuestra colección: 2026
En los tribunales (resumen editorial, verificado de forma independiente):Taylor v. Freeland & Kronz (1992) sostuvo que un síndico que no objeta dentro del plazo de 30 días no puede impugnar después una exención reclamada bajo 522(l), aunque carezca de base legal. Owen v. Owen (1991) sostuvo que la anulación de gravámenes bajo 522(f) no se pierde porque la exención estatal excluya bienes gravados.
Resoluciones que citan esta sección en nuestra colección:
- Taylor v. Freeland & Kronz (Supreme Court of the United States 1992, 503 U.S. 638)✓Una deudora del Capítulo 7 declaró exentos todos los ingresos de su demanda por discriminación contra TWA y el síndico dejó vencer el plazo de 30 días para objetar; la Corte sostuvo que bajo el § 522(l) la propiedad queda exenta si nadie objeta, aun sin una base legal defendible.
- Patterson v. Shumate (Supreme Court of the United States 1992, 504 U.S. 753)✓El interés de $250,000 de un deudor en un plan de pensiones ERISA quedó excluido de la masa bajo el § 541(c)(2); al responder a un argumento de redundancia, la Corte leyó el § 522(d)(10)(E) como una exención de un conjunto más amplio de planes, y se abstuvo expresamente de decidir si también aplicaba el § 522(b)(2)(A).
- Owen v. Owen (Supreme Court of the United States 1991, 500 U.S. 305)✓El gravamen judicial de una exesposa se fijó sobre un condominio en Florida antes de que fuera homestead; la Corte sostuvo que el § 522(f) mide el menoscabo frente a la exención que el deudor habría tenido de no existir el gravamen, así que la excepción de Florida para gravámenes previos no impidió la anulación.
Identificado automáticamente a partir de las opiniones judiciales que citan esta sección; no es un ranking de qué caso prevalece.
§ 362Automatic stayVigentecitada en 53 de nuestros artículos
Except as provided in subsection (b) of this section, a petition filed under section 301, 302, or 303 of this title, or an application filed under section 5(a)(3) of the Securities Investor Protection Act of 1970, operates as a stay, applicable to all entities, of— the commencement or continuation, including the issuance or employment of process, of a judicial, administrative, or other action or proceeding against the debtor that was or could have been commenced before the commencement of the case under this title, or to recover a claim against the debtor that arose before the commencement of the case under this title; the enforcement, against the debtor or against property of the estate, of a judgment obtained before the commencement of the case under this title; any act to obtain possession of property of the estate or of property from the estate or to exercise control over property of the estate; any act to create, perfect, or enforce any lien against property of the estate; any act to create, perfect, or enforce against property of the debtor any lien to the extent that such lien secures a claim that arose before the commencement of the case under this title; any act to…
Texto oficial (extracto) · verificado el 2026-07-28 · Lea el texto completo en nuestra biblioteca legal · Verifique en uscode.house.gov
Citada en 19,606 resoluciones judiciales de nuestra colecciónResolución más reciente que la cita en nuestra colección: 2026
En los tribunales (resumen editorial, verificado de forma independiente):United Sav. Assn. of Tex. v. Timbers of Inwood Forest Associates, Ltd. (1988) sostuvo que un acreedor infragarantizado no recibe intereses como protección adecuada bajo 362(d)(1) por la demora de la suspensión. NLRB v. Bildisco & Bildisco (1984) aplicó 362(a) al exigir que los reclamos se tramiten en la quiebra, no por demanda.
Resoluciones que citan esta sección en nuestra colección:
- Clinton v. Jones (Supreme Court of the United States 1997, 520 U.S. 681)“…ublic interests. Brief for Petitioner 34-36. See, e. g., 11 U. S. C. § 362 (litigation against debtor stayed upon…”
- United Sav. Assn. of Tex. v. Timbers of Inwood Forest Associates, Ltd. (Supreme Court of the United States 1988, 484 U.S. 365)✓Un prestamista con garantía insuficiente sobre un complejo de apartamentos en Houston pidió pagos mensuales para mantener la suspensión automática del § 362(a); la Corte sostuvo que la 'protección adecuada' del § 362(d)(1) no le da derecho a intereses por la demora en ejecutar su garantía.
- Pennzoil Co. v. Texaco Inc. (Supreme Court of the United States 1987, 481 U.S. 1)“…if it were forced to file for bankruptcy under Chapter 11. 11 U. S. C. §362 . Texaco, or its successor in interest,…”
Identificado automáticamente a partir de las opiniones judiciales que citan esta sección; no es un ranking de qué caso prevalece.
Fuentes y referencias
- Utah Code 78B-5-503, exención homestead de Utah con montos base indexados anualmente por inflación por la Oficina del Auditor del Estado(le.utah.gov).gov
- Utah Code 78B-5-506, exenciones para mobiliario del hogar, herramientas del oficio ($5,000) y un vehículo motorizado ($3,000)(le.utah.gov).gov
- Utah Code 78B-5-513, exclusión voluntaria de Utah de las exenciones federales de bancarrota (con excepción para no residentes de 180 días)(le.utah.gov).gov
- Programa del Fideicomisario de EE.UU., ingreso familiar mediano del Census Bureau por tamaño de familia, casos presentados a partir del 1 de abril de 2026(justice.gov).gov
- 11 U.S.C. 522, la autoridad de exclusión voluntaria de 522(b)(2) que Utah ejerció y las exenciones federales que los solicitantes de Utah generalmente no pueden usar(law.cornell.edu)
- Tribunal de Bancarrota de EE.UU. para el Distrito de Utah (Salt Lake City y St. George)(utb.uscourts.gov).gov